各區(qū)融資租賃、商業(yè)保理行業(yè)管理部門，本市各有關(guān)融資租賃公司、商業(yè)保理公司：
為進(jìn)一步摸清本市融資租賃公司、商業(yè)保理公司合規(guī)經(jīng)營及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)情況，切實(shí)加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，促進(jìn)行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《上海市地方金融監(jiān)督管理?xiàng)l例》《中國銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法的通知》《中國銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)融資租賃公司非現(xiàn)場監(jiān)管規(guī)程的通知》《中國銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)保理公司監(jiān)督管理的通知》《上海市融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》《上海市商業(yè)保理公司監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管制度，現(xiàn)就組織開展本市融資租賃公司、商業(yè)保理公司2023年度現(xiàn)場檢查工作相關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、檢查范圍
本次現(xiàn)場檢查的對象主要為本市依法設(shè)立的融資租賃公司、商業(yè)保理公司。以下企業(yè)一般不納入本次現(xiàn)場檢查范圍：一是2023年以來已被公告列入非正常經(jīng)營類企業(yè)的融資租賃公司、商業(yè)保理公司；二是融資租賃公司設(shè)立的項(xiàng)目子公司（SPV），以及融資租賃公司、商業(yè)保理公司分支機(jī)構(gòu)；三是2022年7月1日后新設(shè)的融資租賃公司、商業(yè)保理公司。
本次現(xiàn)場檢查的期間原則上為2022年1月1日至12月31日，重大事項(xiàng)可追溯或延伸檢查。
二、檢查要求
（一）全面檢查，突出重點(diǎn)
除明確不納入檢查范圍的企業(yè)外，各區(qū)行業(yè)管理部門原則上應(yīng)對轄內(nèi)其他融資租賃公司、商業(yè)保理公司全面實(shí)施現(xiàn)場檢查，做到應(yīng)查盡查。對于違規(guī)情形嚴(yán)重、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)管資源配置，加大檢查力度和頻次；應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注公司治理情況、內(nèi)部控制情況、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、流動(dòng)性指標(biāo)等；重點(diǎn)核查租賃物、應(yīng)收賬款是否符合監(jiān)管要求、是否存在違法違規(guī)融資、不良資產(chǎn)是否如實(shí)反映、業(yè)務(wù)集中度和關(guān)聯(lián)度是否超標(biāo)等；重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告及其對內(nèi)外部檢查和審計(jì)的整改和處罰情況等情況。具有以下情形的企業(yè)應(yīng)加大現(xiàn)場檢查力度：一是漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)備案及經(jīng)營信息突出的企業(yè)。主要是指在“上海市地方金融監(jiān)督管理信息平臺(tái)”中漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)備案及經(jīng)營信息的情形較為突出的企業(yè)；二是違規(guī)情形或經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)突出的企業(yè)。主要是指前期現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題、風(fēng)險(xiǎn)較多的企業(yè)，上年度監(jiān)管評級分類結(jié)果為D類、連續(xù)兩個(gè)年度評級為C類的企業(yè)，上年度群眾信訪、投訴、舉報(bào)較多的企業(yè)，以及其他違規(guī)情形或經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相對突出的企業(yè)；三是疑似“空殼”“僵尸”的企業(yè)。主要是指報(bào)送數(shù)據(jù)顯示其主業(yè)資產(chǎn)（融資租賃及經(jīng)營租賃資產(chǎn)、或發(fā)放保理融資款）為零且營業(yè)收入為零（或較少）的企業(yè)，以及主業(yè)資產(chǎn)余額長期基本無變動(dòng)的企業(yè)；四是實(shí)際經(jīng)營地或高層管理（總經(jīng)理、副總經(jīng)理、及風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)稽核、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人）團(tuán)隊(duì)不在本市的企業(yè)。
（二）市區(qū)聯(lián)動(dòng)，各方協(xié)同
市、區(qū)行業(yè)管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)溝通聯(lián)動(dòng)，統(tǒng)一方案、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、有序?qū)嵤?；各區(qū)行業(yè)管理部門應(yīng)當(dāng)將日常監(jiān)管工作、非現(xiàn)場監(jiān)管等情況作為現(xiàn)場檢查的重要參考，制定有針對性的現(xiàn)場檢查方案，應(yīng)指派監(jiān)管工作人員參與現(xiàn)場檢查，不得以服務(wù)外包名義將監(jiān)管責(zé)任外包，檢查人員不得少于二人；各區(qū)行業(yè)管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與區(qū)內(nèi)市場監(jiān)管、稅務(wù)、公安及相關(guān)街（鎮(zhèn)）園區(qū)等各方的工作協(xié)同，多渠道搜集匯總信息、多方協(xié)同督促整改，切實(shí)增強(qiáng)監(jiān)管合力。
為保障現(xiàn)場檢查質(zhì)量，各區(qū)行業(yè)管理部門應(yīng)當(dāng)聘請資信良好、符合政府采購要求的會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)中介機(jī)構(gòu)參與檢查。受聘參與現(xiàn)場檢查的第三方專業(yè)中介機(jī)構(gòu)在最近兩個(gè)年度內(nèi)，應(yīng)當(dāng)未接受被查企業(yè)的委托提供相關(guān)中介服務(wù)。如發(fā)現(xiàn)第三方中介組織未勤勉盡責(zé)、隱瞞、作假、泄露相關(guān)檢查情況等行為，將取消其檢查資格，三年內(nèi)不再聘用，并視情通報(bào)有關(guān)行業(yè)管理部門、自律組織。
（三）及時(shí)處置，健全臺(tái)賬
各區(qū)行業(yè)管理部門對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取分類處置措施。對存在輕微問題的企業(yè)，應(yīng)督促其即知即改；對問題、風(fēng)險(xiǎn)突出或未完成整改的企業(yè)，應(yīng)加大監(jiān)管力度，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，明確專人定期檢查，督促企業(yè)限期整改；對存在嚴(yán)重違法違規(guī)情形的企業(yè)，應(yīng)及時(shí)向市地方金融監(jiān)管局報(bào)告，并通報(bào)轄內(nèi)公安經(jīng)偵、市場監(jiān)管等部門，做好相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，及時(shí)采取必要措施防控風(fēng)險(xiǎn)。各區(qū)行業(yè)管理部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真整理、妥善保存現(xiàn)場檢查文件資料，及時(shí)在“上海市地方金融監(jiān)督管理信息平臺(tái)”上傳現(xiàn)場檢查報(bào)告，建立“一企一檔”，定期督導(dǎo)、檢查相關(guān)企業(yè)整改情況。
（四）平穩(wěn)有序，務(wù)求實(shí)效
各區(qū)行業(yè)管理部門應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一部署，加快工作節(jié)奏，扎實(shí)有序推進(jìn)現(xiàn)場檢查工作，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本原則，注重通過現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)潛在問題，持續(xù)、全面識(shí)別、監(jiān)測、評估企業(yè)和行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況；應(yīng)當(dāng)注重通過現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題，更應(yīng)重視現(xiàn)場檢查揭示問題的整改效果，切實(shí)通過現(xiàn)場檢查引導(dǎo)企業(yè)提高經(jīng)營管理水平、合法穩(wěn)健經(jīng)營，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展；應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對檢查情況和整改情況的統(tǒng)計(jì)分析，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的監(jiān)管機(jī)制和制度存在的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出修訂和完善監(jiān)管機(jī)制與制度的建議。
三、檢查內(nèi)容
（一）法人治理與內(nèi)部控制情況
1.法人治理情況。關(guān)注企業(yè)是否設(shè)立“三會(huì)一層”，是否建立相關(guān)制度，明確股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營層的權(quán)責(zé)及分工協(xié)作關(guān)系；應(yīng)通過調(diào)閱企業(yè)股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理（總裁）辦公會(huì)形成的決議、會(huì)議記錄等材料，檢查“三會(huì)一層”是否按《公司法》及公司章程各自履行相應(yīng)職責(zé)。
2.內(nèi)控制度情況。關(guān)注企業(yè)是否制定完善的合規(guī)制度，設(shè)立相應(yīng)的部門或人員負(fù)責(zé)合規(guī)性管理；是否建立健全覆蓋主要業(yè)務(wù)的基本管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度、審批權(quán)限制度、財(cái)務(wù)管理制度、關(guān)聯(lián)交易制度、信息披露制度等內(nèi)部控制制度；關(guān)注企業(yè)已制定的制度是否合法合規(guī)，各項(xiàng)制度是否得到有效落實(shí)執(zhí)行等。
3.從業(yè)人員情況。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理及風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)稽核、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人是否信用良好、具備必要的任職經(jīng)歷和專業(yè)素質(zhì)；是否根據(jù)有關(guān)規(guī)定設(shè)置必要的部門及崗位，有無部門及崗位職責(zé)說明，職責(zé)權(quán)限是否明晰；關(guān)注企業(yè)是否存在關(guān)鍵崗位相互兼職現(xiàn)象，會(huì)計(jì)、出納及營銷、審批等崗位是否遵循不相容職責(zé)分離制約的原則等。
4.業(yè)務(wù)流程情況。關(guān)注企業(yè)融資租賃、商業(yè)保理、外部融資、對外投資等主要業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范是否明確；關(guān)注企業(yè)是否對租賃、保理業(yè)務(wù)的申請、調(diào)查、審批和執(zhí)行，各種擔(dān)保、反擔(dān)保措施管理，事中事后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測處置等進(jìn)行必要規(guī)定和安排等；是否建立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置機(jī)制、定期檢查監(jiān)督和內(nèi)部問責(zé)機(jī)制；是否建立個(gè)人客戶權(quán)益保護(hù)工作機(jī)制。
5.綜合管理情況。關(guān)注企業(yè)合同、印章、現(xiàn)金、票據(jù)、業(yè)務(wù)檔案、業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)等方面的基礎(chǔ)管理是否規(guī)范有序；應(yīng)通過核對企業(yè)的業(yè)務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)報(bào)表、銀行流水、上報(bào)行業(yè)管理部門報(bào)表等信息，關(guān)注是否賬賬相符、賬表相符；是否建立業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)；是否建立員工培訓(xùn)體系等。
（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營情況
1.主業(yè)突出情況。一是關(guān)注企業(yè)融資租賃及其他租賃資產(chǎn)、或商業(yè)保理資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重是否不低于60%（按合并報(bào)表口徑，下同）；二是關(guān)注企業(yè)對外股權(quán)投資、其他金融資產(chǎn)投資等非主營業(yè)務(wù)開展情況等；三是關(guān)注融資租賃公司的商業(yè)保理業(yè)務(wù)開展情況等。
2.資金安全情況。一是關(guān)注企業(yè)貨幣資金的真實(shí)性，檢查大額資金業(yè)務(wù)是否真實(shí)、完整、及時(shí)入賬，是否存在出租、出借銀行賬戶或公款私存等違法違規(guī)情況；二是關(guān)注企業(yè)銀行賬戶或其他財(cái)產(chǎn)憑證有無被質(zhì)押、查封、凍結(jié)情況。對企業(yè)的大額存款或定期存單，現(xiàn)場排查中應(yīng)實(shí)施必要的網(wǎng)銀查證或函證程序。
3.往來款項(xiàng)情況。一是關(guān)注企業(yè)與實(shí)際控制人、股東等關(guān)聯(lián)方有無大額應(yīng)收、應(yīng)付等資金往來情況（包括余額、發(fā)生額情況）；二是關(guān)注企業(yè)是否直接或變相抽走資本金、無正當(dāng)理由大額劃轉(zhuǎn)資金；三是關(guān)注企業(yè)是否直接或間接向股東或其他關(guān)聯(lián)方出借資金；四是關(guān)注企業(yè)是否違規(guī)對外發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款、受托投資理財(cái)，以及是否存在長期未收回的應(yīng)收款項(xiàng)等情況。
4.資產(chǎn)質(zhì)量情況。一是關(guān)注企業(yè)存量租賃或保理資產(chǎn)、對外股權(quán)投資、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、不良資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等總體情況；二是關(guān)注企業(yè)撥備覆蓋租賃(保理)資產(chǎn)率、撥備覆蓋不良租賃（保理）資產(chǎn)率、業(yè)務(wù)集中度及關(guān)聯(lián)度等情況;三是應(yīng)在涉及訴訟、投訴、舉報(bào)、信訪及不良資產(chǎn)等業(yè)務(wù)中分別抽取部分項(xiàng)目進(jìn)行檢查。
5.流動(dòng)性指標(biāo)情況。關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)性比例、90天內(nèi)流動(dòng)性缺口率、核心負(fù)債依存度、中長期負(fù)債占比、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)等指標(biāo)情況。
6.其他經(jīng)營情況。一是關(guān)注企業(yè)注冊資本實(shí)繳到位情況，重點(diǎn)關(guān)注注冊資本是否全部實(shí)繳，融資租賃公司實(shí)繳資本是否不足17000萬元人民幣或等值外幣，商業(yè)保理公司實(shí)繳資本是否不足5000萬元人民幣或等值外幣；二是關(guān)注是否存在股東為第三方代持企業(yè)股份情況，2019年以來是否發(fā)生未經(jīng)批準(zhǔn)直接轉(zhuǎn)讓、間接轉(zhuǎn)讓企業(yè)股權(quán)的情況；三是關(guān)注企業(yè)是否在本市設(shè)立實(shí)際經(jīng)營場所且有符合監(jiān)管要求的辦公人員，注冊地與實(shí)際經(jīng)營地是否一致（在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)注冊的企業(yè)，是否至少在注冊地所在區(qū)設(shè)立實(shí)際經(jīng)營場所）；四是關(guān)注是否存在為母公司及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保（為自身控股子公司、項(xiàng)目公司對外融資提供擔(dān)保除外）的情況；五是關(guān)注是否存在賬外與P2P網(wǎng)絡(luò)借貸等互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)及各類地方交易場所、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、私募投資基金等機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作的情況。
（三）合規(guī)展業(yè)情況
1．租賃物及應(yīng)收賬款合規(guī)性。一是關(guān)注企業(yè)投放領(lǐng)域是否符合國家政策導(dǎo)向；二是關(guān)注融資租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)租賃物是否為權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益的固定資產(chǎn)，是否存在“低值高買”等違規(guī)情形；三是關(guān)注商業(yè)保理公司開展保理業(yè)務(wù)基礎(chǔ)交易合同、應(yīng)收款項(xiàng)是否合法有效、權(quán)屬清晰，是否基于非法或無效的基礎(chǔ)交易合同、代理銷售合同、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券產(chǎn)生的付款請求權(quán)、因借貸或投資形成的債權(quán)及其他收益權(quán)等違規(guī)開展保理融資業(yè)務(wù)。
2.監(jiān)管指標(biāo)合規(guī)情況。一是關(guān)注融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是否超過凈資產(chǎn)總額的8倍、商業(yè)保理公司的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是否超過凈資產(chǎn)的10倍；二是關(guān)注融資租賃公司的固定收益類證券投資業(yè)務(wù)是否超過凈資產(chǎn)的20%；三是關(guān)注融資租賃公司是否存在對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額超過凈資產(chǎn)30%，對單一集團(tuán)的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額超過凈資產(chǎn)50%，對一個(gè)關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額超過凈資產(chǎn)30%，對全部關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額超過凈資產(chǎn)50%，對單一股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額超過該股東實(shí)繳出資金額等情況；四是關(guān)注商業(yè)保理公司是否存在受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額50%，受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額40%等情況。
3.外部融資合規(guī)情況。一是關(guān)注企業(yè)外部融資規(guī)模及其融資渠道；二是關(guān)注是否存在涉嫌非法集資等違法違規(guī)情形，包括是否直接或通過網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)、各類地方交易場所、非持牌資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、私募投資基金等機(jī)構(gòu)，以債權(quán)（或收益權(quán)）轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化、資產(chǎn)管理計(jì)劃、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等方式，直接或間接向社會(huì)公眾融資；三是關(guān)注融資租賃公司之間、商業(yè)保理公司之間、及其相互之間是否直接或變相拆借資金等。
4.其他合規(guī)情況。一是關(guān)注企業(yè)面向個(gè)人客戶相關(guān)業(yè)務(wù)是否存在誤導(dǎo)宣傳（如“放貸”等違規(guī)宣傳）、風(fēng)險(xiǎn)揭示不足，融資金額、費(fèi)用收取等關(guān)鍵合同條款內(nèi)容不清晰等問題；二是關(guān)注企業(yè)向客戶收取租金、費(fèi)用是否違反規(guī)定，客戶承擔(dān)的年化融資綜合成本是否超過24%；三是關(guān)注企業(yè)是否存在從放款本金中預(yù)先扣除保證金或相關(guān)費(fèi)用、且將預(yù)先扣除部分納入放款本金計(jì)息收費(fèi)的情形；四是關(guān)注企業(yè)自身及其委托的第三方是否采取恐嚇、騷擾、暴力等不法手段進(jìn)行賬款催收，是否存在“涉黑涉惡”情形；五是關(guān)注企業(yè)是否面向在校學(xué)生或其他缺乏必要償付能力的個(gè)人客戶開展業(yè)務(wù)；六是是否為個(gè)人客戶直接或變相提供融資擔(dān)保業(yè)務(wù)；七是關(guān)注企業(yè)是否違規(guī)經(jīng)營需經(jīng)許可（備案）方可開展的業(yè)務(wù)，是否存在專門從事或受托開展催收、討債業(yè)務(wù)等情況；八是關(guān)注企業(yè)是否存在出租、出借融資租賃、商業(yè)保理相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)，或在自身沒有融資放款情形下、代第三方融資機(jī)構(gòu)作為抵（質(zhì)）押權(quán)人辦理抵（質(zhì)）押業(yè)務(wù)等情形；九是關(guān)注企業(yè)是否存在提供虛假財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)信息，隱瞞收入、偷逃稅款、套取補(bǔ)貼或欺詐上市、欺詐發(fā)行資產(chǎn)證券化等融資產(chǎn)品的情形。
（四）風(fēng)險(xiǎn)控制情況
1.事前風(fēng)險(xiǎn)防范情況。一是關(guān)注企業(yè)是否建立并執(zhí)行健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管控制度、程序和方法,是否設(shè)立專門風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理部門或獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理崗位，相關(guān)部門或人員能否獨(dú)立發(fā)表意見；二是關(guān)注企業(yè)是否建立了租賃物所有權(quán)管理制度、租賃物價(jià)值評估制度、關(guān)聯(lián)交易制度、流動(dòng)性管理制度；三是關(guān)注企業(yè)開展租賃、保理業(yè)務(wù)過程中，是否對客戶經(jīng)營情況、資金用途、還款能力等進(jìn)行必要的盡職調(diào)查，是否對融資租賃標(biāo)的物和商業(yè)保理應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行必要確認(rèn)并審驗(yàn)相關(guān)合同、發(fā)票、憑證，形成規(guī)范的書面調(diào)查報(bào)告；四是關(guān)注企業(yè)是否按規(guī)定的審批流程、權(quán)限進(jìn)行業(yè)務(wù)審批；五是關(guān)注企業(yè)是否及時(shí)在動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)辦理融資租賃權(quán)屬登記或應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，是否對相關(guān)擔(dān)保物進(jìn)行必要調(diào)查并依法及時(shí)辦理有關(guān)抵質(zhì)押登記手續(xù)。
2.事中風(fēng)險(xiǎn)管理情況。一是關(guān)注企業(yè)是否設(shè)立獨(dú)立的資產(chǎn)管理部門或租賃（商業(yè)保理）資產(chǎn)管理崗并實(shí)質(zhì)性開展工作；二是關(guān)注企業(yè)是否對融資租賃、商業(yè)保理業(yè)務(wù)實(shí)施動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警；三是關(guān)注企業(yè)是否參照《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》等相關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類管理及風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提制度，是否將逾期90天未收回或未實(shí)現(xiàn)的應(yīng)收租賃款、應(yīng)收保理融資款納入不良資產(chǎn)管理；四是關(guān)注企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提是否及時(shí)充分，計(jì)提的租賃資產(chǎn)（含經(jīng)營性租賃資產(chǎn)）、保理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備是否不低于租賃資產(chǎn)、融資保理業(yè)務(wù)期末余額（均不扣除相關(guān)減值或跌價(jià)準(zhǔn)備）的1%;五是關(guān)注企業(yè)是否重視租賃物的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用,有效監(jiān)測租賃物價(jià)值對融資租賃債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋,定期評估租賃物未擔(dān)保余值。
3.事后風(fēng)險(xiǎn)處置情況。關(guān)注企業(yè)租賃、保理資產(chǎn)逾期、不良及其追償、處置情況，以及訴訟事項(xiàng)等相關(guān)情況。
4.其他風(fēng)險(xiǎn)管控情況。一是關(guān)注企業(yè)是否在長租公寓、醫(yī)療美容、教育培訓(xùn)等風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)領(lǐng)域，與有關(guān)運(yùn)營機(jī)構(gòu)合作開展以個(gè)人客戶為承租人（保理融資人）、還款義務(wù)人的相關(guān)業(yè)務(wù)；二是關(guān)注企業(yè)是否向商業(yè)銀行等其他金融組織提供客戶推介、信用評估等服務(wù)過程中，在相關(guān)個(gè)人客戶實(shí)際從其他金融組織取得融資前，以融資租賃、商業(yè)保理業(yè)務(wù)形式為其提供短期過渡性融資；三是關(guān)注企業(yè)是否面向個(gè)人客戶開展不以購置租賃標(biāo)的物為主要融資用途的融資租賃業(yè)務(wù)。
（五）配合監(jiān)管情況
一是關(guān)注企業(yè)2022年以來是否按規(guī)定登錄全國融資租賃行業(yè)管理信息系統(tǒng)、全國商業(yè)保理行業(yè)管理信息系統(tǒng)、上海市地方金融監(jiān)督管理信息平臺(tái)進(jìn)行備案、報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)信息；二是關(guān)注企業(yè)基本事項(xiàng)備案信息是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，相關(guān)備案信息發(fā)生變更后是否及時(shí)更新備案；三是關(guān)注企業(yè)是否按要求及時(shí)報(bào)送月（季）報(bào)、年報(bào)等企業(yè)經(jīng)營信息，報(bào)送信息是否完整、準(zhǔn)確；四是關(guān)注企業(yè)是否建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度，是否按要求及時(shí)報(bào)告重大事項(xiàng)；五是關(guān)注企業(yè)是否建立非現(xiàn)場監(jiān)管信息報(bào)送制度，指定專門的部門或人員，定期審核、及時(shí)發(fā)現(xiàn)漏報(bào)、遲報(bào)、誤報(bào)等問題并組織整改落實(shí)；六是關(guān)注前期現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題及相關(guān)監(jiān)管要求是否得到整改、落實(shí)等。
（六）其他相關(guān)情況
包括但不限于通過群眾投訴舉報(bào)、外部輿情監(jiān)測等渠道發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違規(guī)經(jīng)營問題及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，以及各區(qū)行業(yè)管理部門、第三方專業(yè)中介機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要揭示的其他相關(guān)情況。
四、工作安排
此次現(xiàn)場檢查按以下階段分步實(shí)施：
（一）前期準(zhǔn)備（2023年4月30日前）。各區(qū)行業(yè)管理部門應(yīng)根據(jù)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)數(shù)量、規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)等情況，組成1個(gè)或多個(gè)現(xiàn)場檢查小組，并應(yīng)編制檢查計(jì)劃表（包括檢查對象、現(xiàn)場檢查場所地址、檢查組成員、現(xiàn)場檢查計(jì)劃時(shí)間等），于4月30日前報(bào)市地方金融監(jiān)管局。
（二）現(xiàn)場檢查（2023年5月1日-6月30日）。各區(qū)行業(yè)管理部門應(yīng)規(guī)范現(xiàn)場檢查工作，在實(shí)施檢查的3個(gè)工作日前應(yīng)向被查單位發(fā)出“現(xiàn)場檢查通知書”（見附件1），在檢查過程中應(yīng)編寫“現(xiàn)場檢查工作底稿”（見附件2）、“現(xiàn)場檢查數(shù)據(jù)表”（見附件7），檢查結(jié)束前應(yīng)編寫“現(xiàn)場檢查事實(shí)確認(rèn)書”（見附件3）并征詢被查單位意見，被查單位應(yīng)對“現(xiàn)場檢查事實(shí)確認(rèn)書”簽字和蓋章確認(rèn)，檢查結(jié)束后應(yīng)編寫“現(xiàn)場檢查報(bào)告”（見附件4）?，F(xiàn)場檢查應(yīng)于6月30日前完成。
（三）匯總分析（2023年7月1日-7月15日）。各區(qū)行業(yè)管理部門應(yīng)對轄內(nèi)各融資租賃公司、商業(yè)保理公司“現(xiàn)場檢查報(bào)告”進(jìn)行匯總分析，并在此基礎(chǔ)上按融資租賃、商業(yè)保理行業(yè)分別撰寫“現(xiàn)場檢查情況匯總分析報(bào)告”（見附件5）、“現(xiàn)場檢查情況匯總分析表”（見附件8），與相關(guān)企業(yè)“現(xiàn)場檢查報(bào)告”“現(xiàn)場檢查數(shù)據(jù)表”同時(shí)上傳“上海市地方金融監(jiān)督管理信息平臺(tái)”，并于7月15日前將前述文檔書面材料報(bào)送市地方金融監(jiān)管局。
（四）市區(qū)聯(lián)審（2023年7月15日-8月31日）。市地方金融監(jiān)管局在收到各區(qū)行業(yè)管理部門報(bào)送的相關(guān)檢查材料后，分別組織各區(qū)行業(yè)管理部門對轄內(nèi)融資租賃公司、商業(yè)保理公司現(xiàn)場檢查情況進(jìn)行聯(lián)審，溝通檢查情況，進(jìn)一步明確相關(guān)問題定性及整改意見。
（五）督促整改（2023年9月1日-9月30日）。各區(qū)行業(yè)管理部門應(yīng)根據(jù)市區(qū)聯(lián)審意見，及時(shí)向被查企業(yè)發(fā)出具有明確監(jiān)管意見和整改要求的“整改通知書”（見附件6），并督促其在9月30日之前報(bào)送整改情況報(bào)告。
各區(qū)行業(yè)管理部門接到本通知后，應(yīng)及時(shí)傳達(dá)至轄內(nèi)納入現(xiàn)場檢查范圍的融資租賃公司、商業(yè)保理公司，并指導(dǎo)、督促做好相關(guān)工作。本市各相關(guān)融資租賃公司、商業(yè)保理公司應(yīng)配合現(xiàn)場檢查工作；對拒絕、阻礙和隱瞞提供檢查所需資料的企業(yè)，本年度監(jiān)管評級分類結(jié)果直接評為D類，并將根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定視情采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
特此通知。
上海市地方金融監(jiān)督管理局
2023年3月22日