第一章 總則
第一條 為引導(dǎo)和鼓勵在滬銀行加大對本市科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)的信貸投放力度，進(jìn)一步加強金融對實體經(jīng)濟的有效支持，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)普惠金融高質(zhì)量發(fā)展的實施意見》和中央金融管理部門有關(guān)文件精神，以及《上海市推進(jìn)國際金融中心建設(shè)條例》《上海市推進(jìn)科技創(chuàng)新中心建設(shè)條例》《上海市促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例》等精神，按照“政策引導(dǎo)、自愿申報、依規(guī)審核、市區(qū)聯(lián)動”的原則，制訂本辦法。
第二條 為調(diào)動在滬銀行的積極性，加大對科技型中小企業(yè)、小型微型企業(yè)信貸支持，提高貸款不良容忍度，加快不良貸款處置，本辦法支持各在滬銀行選取針對科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)特點的信貸品種參與信貸風(fēng)險補償試點（以下簡稱試點貸款），但不包括已獲得政策性融資擔(dān)保支持以及享受其他同類財政風(fēng)險補償政策的貸款。
第三條 本辦法所稱的“小型微型企業(yè)”，按照工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、發(fā)展改革委、財政部印發(fā)的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號）進(jìn)行劃分。
本辦法所稱的“科技型中小企業(yè)”，原則上按照《科技部 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈科技型中小企業(yè)評價辦法〉的通知》（國科發(fā)政〔2017〕115號）進(jìn)行劃分。
納入本市主管部門認(rèn)定有效期內(nèi)的科技型企業(yè)〔包括市科委科技型中小企業(yè)庫、高新技術(shù)企業(yè)庫、上海市科技小巨人企業(yè)（含培育）庫；市經(jīng)濟信息化委認(rèn)定的創(chuàng)新型中小企業(yè)（含專精特新中小企業(yè)）庫；人民銀行科技創(chuàng)新和技術(shù)改造再貸款支持企業(yè)名單等〕，且符合《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號）規(guī)定的中小企業(yè)，可認(rèn)定為科技型中小企業(yè)。
如國家有關(guān)主管部門調(diào)整科技型中小企業(yè)、小型微型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，按最新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第四條 本辦法所稱的“科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸”，為自2024年1月1日起兩年內(nèi)，各在滬銀行向本市各區(qū)科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)發(fā)放的試點貸款本金。
本辦法所稱的“知識產(chǎn)權(quán)+”試點貸款，指試點貸款中包含知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的相關(guān)貸款產(chǎn)品，具體為：以專利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)，向銀行進(jìn)行質(zhì)押，且無其他擔(dān)保方式〔借款人法定代表人、實際控制人及其配偶（如有）簽訂個人無限連帶責(zé)任擔(dān)保除外〕獲得的銀行貸款。
本辦法所稱的“首貸戶”，指首次從銀行獲得企業(yè)貸款的科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)，判定標(biāo)準(zhǔn)為在首次發(fā)放貸款前，人民銀行征信系統(tǒng)中無銀行貸款記錄。
本辦法所稱的“不良貸款”，按照《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行令〔2023〕第1號）規(guī)定確定的次級類、可疑類、損失類貸款。
本辦法所稱的“不良貸款凈損失”，指銀行為科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)提供試點貸款，在貸款到期后，獲貸企業(yè)未能按合同約定向銀行償還貸款，銀行依據(jù)相關(guān)合同完成所有法律規(guī)定的追償手續(xù)后，按照《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（財金〔2017〕90號）有關(guān)規(guī)定核銷壞賬時所發(fā)生的實際損失。
本辦法所稱的“銀行普惠型小微企業(yè)貸款年度平均不良率”，按銀行普惠型小微企業(yè)貸款（單戶授信總額1000萬元及以下）每季度末的貸款不良率平均計算，具體根據(jù)上海金融監(jiān)管局統(tǒng)計認(rèn)定數(shù)確認(rèn)。
第二章 補償?shù)臋C制和標(biāo)準(zhǔn)
第五條 為鼓勵和支持各在滬銀行積極開展面向科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點，市、區(qū)兩級財政建立科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險分擔(dān)機制，對在滬銀行為本市符合條件的科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)發(fā)放貸款所發(fā)生不良貸款本金凈損失，給予一定比例的信貸風(fēng)險補償，由市、區(qū)兩級財政按照35:65的比例承擔(dān)。
第六條 信貸風(fēng)險補償具體標(biāo)準(zhǔn)為：
（一）為引導(dǎo)在滬銀行加大對科技等重點行業(yè)的信貸投放，由市委金融辦、市財政局、上海金融監(jiān)管局、人民銀行上海市分行按年度確定重點行業(yè)目錄。經(jīng)審核認(rèn)定發(fā)放給該目錄所涉企業(yè)的試點貸款（簡稱重點行業(yè)試點貸款），對其中產(chǎn)生的不良貸款本金凈損失給予55%的補償。如貸款客戶為首貸戶，額外增加5%的補償。
（二）對未納入重點行業(yè)目錄的企業(yè)所發(fā)放的試點貸款（簡稱非重點行業(yè)試點貸款），根據(jù)金融監(jiān)管部門統(tǒng)計認(rèn)定的小微企業(yè)貸款年度平均不良率情況確定信貸風(fēng)險補償資格。如該銀行普惠型小微企業(yè)貸款年度平均不良率超過0.5%（含），經(jīng)審核認(rèn)定，給予當(dāng)年度非重點行業(yè)試點不良貸款本金凈損失55%的補償。如貸款客戶為首貸戶，額外增加5%的補償。
（三）對科技型中小企業(yè)試點貸款和“知識產(chǎn)權(quán)+”試點貸款，開展不良貸款本金“前補償”試點。如上述試點貸款中不良貸款本金逾期超過 90天，經(jīng)審核認(rèn)定可預(yù)撥相關(guān)試點不良貸款本金25%的補償資金，待壞賬核銷確認(rèn)凈損失后再根據(jù)相應(yīng)的補償標(biāo)準(zhǔn)予以清算，多退少補。
第七條 根據(jù)上海金融監(jiān)管局年度統(tǒng)計認(rèn)定的試點銀行年末單戶授信總額1000萬元及以下的小微企業(yè)信用貸款（簡稱普惠型信用貸款）余額和同年單戶授信總額1000萬元及以下的小微企業(yè)貸款加權(quán)平均利率（簡稱普惠型貸款平均利率）情況，以及人民銀行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場報價利率（簡稱LPR）年度平均情況（根據(jù)每月公布的1年期LPR計算全年平均數(shù)），核定單家銀行信貸風(fēng)險補償資金年度總量限額（含“前補償”），具體為：
1. 試點銀行年末普惠型信用貸款余額超過50億元（含），且同年普惠型貸款平均利率不超過年度平均LPR+150BP（含），每家銀行可獲得的基礎(chǔ)補償資金（含“前補償”）最高為1500萬元；
2. 試點銀行年末普惠型信用貸款余額在50億元以下，且同年普惠型貸款平均利率不超過年度平均LPR+150BP（含），每家銀行可獲得的基礎(chǔ)補償資金（含“前補償”）最高為800萬元;
3. 試點銀行同年普惠貸款平均利率超過年度平均LPR+150BP，每家銀行可獲得的基礎(chǔ)補償資金（含“前補償”）最高為200萬元;
4. 市委金融辦、市財政局、上海金融監(jiān)管局、人民銀行上海市分行可結(jié)合各銀行實際申報情況和年度風(fēng)險補償資金安排，對于同期普惠型貸款平均利率不超過年度平均LPR+150BP（含），且不良貸款凈損失實際補償率未達(dá)到55%的試點銀行，給予提額補償（根據(jù)年度信貸風(fēng)險補償資金安排情況和符合條件的試點銀行凈損失補償差額占比情況計算，原則上提額補償資金不超過各家銀行對應(yīng)的基礎(chǔ)補償資金限額），以用好用足財政資金，引導(dǎo)銀行增量降價，加大小微信貸服務(wù)力度。
第三章 補償對象和申請條件
第八條 申請信貸風(fēng)險補償?shù)你y行，必須同時符合下列條件：
（一）依法在滬設(shè)立，有完善的治理機構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)；
（二）財務(wù)管理制度健全，并按照《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》中規(guī)定的風(fēng)險五級分類標(biāo)準(zhǔn)對中小微企業(yè)試點貸款進(jìn)行分類，準(zhǔn)確計提不良貸款撥備；
（三）按規(guī)定盡職盡責(zé)追索不良債權(quán)，并做好統(tǒng)計工作；
（四）按規(guī)定及時、準(zhǔn)確申報信貸風(fēng)險補償相關(guān)數(shù)據(jù)；
（五）試點銀行普惠型小微企業(yè)貸款年度平均不良率應(yīng)不高于本市普惠型小微企業(yè)貸款年度平均不良率加3個百分點（含）（根據(jù)上海金融監(jiān)管局年度統(tǒng)計情況確定）。否則，暫停該行參與試點資格。
第九條 申請信貸風(fēng)險補償?shù)脑圏c貸款項目，必須同時符合以下條件：
（一）符合國家及本市產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策導(dǎo)向；
（二）貸款對象符合國家和本市規(guī)定的科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)。
（三）試點貸款為單戶授信總額不超過1000萬元人民幣及以下的貸款。
第四章 補償額的計算
第十條 科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險補償以各在滬銀行申報并獲批的試點貸款品種為范圍，以上海分行為單位（注：如為注冊在滬的法人機構(gòu)，僅針對該機構(gòu)上海地區(qū)業(yè)務(wù)或上海分行，下同），原則上按年度不良貸款實際凈損失情況確定信貸風(fēng)險補償額。納入“前補償”的試點貸款，根據(jù)不良貸款逾期情況預(yù)撥付，待核銷完成后清算。
第十一條 財政信貸風(fēng)險補償資金計算口徑：
試點銀行財政信貸風(fēng)險補償資金由基礎(chǔ)補償資金和提額補償資金組成，具體為：
（一）基礎(chǔ)補償資金計算口徑
試點銀行基礎(chǔ)補償資金包括各行申報的重點行業(yè)、非重點行業(yè)試點貸款信貸風(fēng)險補償資金和“前補償”試點貸款預(yù)撥資金，計算口徑如下：
1. 基礎(chǔ)補償資金 = 重點行業(yè)試點貸款信貸風(fēng)險補償資金+非重點行業(yè)試點貸款信貸風(fēng)險補償資金+“前補償”試點預(yù)撥補償資金。如試點銀行基礎(chǔ)補償資金超過對應(yīng)的單家銀行基礎(chǔ)補償資金限額，則基礎(chǔ)補償資金為該銀行對應(yīng)的基礎(chǔ)補償資金限額。
2. 重點行業(yè)試點貸款信貸風(fēng)險補償資金=?重點行業(yè)試點不良貸款凈損失×55%+?重點行業(yè)首貸戶不良貸款凈損失×5%
3. 非重點行業(yè)試點貸款信貸風(fēng)險補償資金=?非重點行業(yè)試點不良貸款凈損失×55%+?非重點行業(yè)首貸戶不良貸款凈損失×5%。如上海金融監(jiān)管局統(tǒng)計認(rèn)定試點銀行小微企業(yè)貸款年度平均不良率低于0.5%，則該銀行非重點行業(yè)信貸風(fēng)險補償資金為0。
4. “前補償”試點預(yù)撥補償資金
科技型中小企業(yè)試點貸款“前補償”預(yù)撥補償資金 =
?符合條件的科技型中小企業(yè)試點不良貸款本金×25%
“知識產(chǎn)權(quán)+”試點貸款“前補償”預(yù)撥補償資金 =
?符合條件的“知識產(chǎn)權(quán)+”不良貸款本金×25%
科技型中小企業(yè)試點貸款、“知識產(chǎn)權(quán)+”試點貸款等符合“前補償”試點的，根據(jù)各行實際不良貸款本金凈損失情況和“前補償”預(yù)撥資金情況清算，多退少補。
（二）提額補償資金計算口徑
試點銀行提額補償資金根據(jù)年度信貸風(fēng)險補償資金安排情況和符合條件的試點銀行凈損失補償差額占比情況計算。對于同期普惠型貸款平均利率不超過年度平均LPR+150BP（含），且不良貸款凈損失實際補償率未達(dá)到55%的試點銀行（簡稱提額試點銀行），提額補償資金計算口徑如下：
提額補償資金=（本年度財政信貸風(fēng)險補償資金可用額度 - ?試點銀行基礎(chǔ)補償資金）×〔（提額試點銀行試點不良貸款凈損失本金×55% -基礎(chǔ)補償資金）/?（提額試點銀行試點不良貸款凈損失本金×55% -基礎(chǔ)補償資金）〕
如提額補償資金超過該銀行對應(yīng)的基礎(chǔ)補償資金限額，則該銀行的提額補償資金為對應(yīng)的基礎(chǔ)補償資金限額。
第十二條 試點銀行年度不良貸款處置凈損失統(tǒng)計截止日期為2027年12月31日。
第五章 補償?shù)纳暾埡褪芾沓绦?/strong>
第十三條 各在滬銀行在開展試點貸款業(yè)務(wù)前，應(yīng)先向市委金融辦（由市金融發(fā)展服務(wù)中心受理）遞交開展試點申請，明確申報主體、試點貸款產(chǎn)品，并承諾對提供的年度申請材料的真實性、完整性和合法性負(fù)責(zé)。
市委金融辦將會同市財政局、上海金融監(jiān)管局、人民銀行上海市分行予以審核，經(jīng)審核認(rèn)定后，符合條件的銀行可獲得試點資格。允許試點銀行根據(jù)已申報試點貸款的實際情況，于每年年初對試點貸款產(chǎn)品進(jìn)行調(diào)整，并根據(jù)調(diào)整后的試點貸款產(chǎn)品申報相關(guān)數(shù)據(jù)。
各在滬銀行的申請材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：
（一）開展此項業(yè)務(wù)的申報主體和對接機制；
（二）專業(yè)機構(gòu)和專業(yè)隊伍建設(shè)；
（三）專門的審批機制；
（四）科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸的激勵考核機制和“盡職免責(zé)”認(rèn)定機制；
（五）專門的管理信息系統(tǒng)；
（六）專門的風(fēng)險管理和不良貸款清收機制；
（七）擬申請參與試點的貸款產(chǎn)品情況；
（八）如上年度曾獲得信貸風(fēng)險補償，需提供相關(guān)補償資金使用情況說明。
第十四條 各試點銀行應(yīng)以12月31日為統(tǒng)計時點，在每年一季度向市委金融辦（由市金融發(fā)展服務(wù)中心受理）報送上年度試點貸款業(yè)務(wù)開展情況（包括試點貸款年末余額、戶數(shù)情況，試點不良貸款情況、壞賬核銷情況等），以及信貸風(fēng)險補償資金申請材料。
各試點銀行申請“前補償”試點的“知識產(chǎn)權(quán)+”以及科技型中小企業(yè)等試點貸款，應(yīng)于政策年度每季度結(jié)束后15天內(nèi)報送相應(yīng)的不良貸款逾期證明材料和“前補償”資金申請材料。
第十五條 申請信貸風(fēng)險補償資金時必須提交如下材料：
（一）申請書；
（二）貸款合同；
（三）貸款清單；
（四）首貸戶證明材料（如貸款發(fā)放前十天內(nèi)相關(guān)企業(yè)人民銀行征信報告等）；
（五）不良貸款逾期憑證，以及企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)分類相關(guān)資料；
（六）債務(wù)追償措施和結(jié)果說明資料；
（七）不良貸款核銷憑證，包括銀行內(nèi)部審批單、法院裁決通知書等符合《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》規(guī)定的有關(guān)憑證（申請“前補償”預(yù)撥款的不良貸款核銷憑證可于核銷后清算時提交）；
（八）試點銀行對所提供的申請材料真實性、完整性和合法性負(fù)責(zé)的盡責(zé)聲明書。
第十六條 申請程序、項目審核及資金撥付：
（一）市委金融辦授權(quán)市金融發(fā)展服務(wù)中心負(fù)責(zé)受理各銀行申報資料審核事宜。
（二）市金融發(fā)展服務(wù)中心應(yīng)加強對各試點銀行申報資料的審核，必要時可委托第三方機構(gòu)，對相關(guān)銀行申報的科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)試點貸款余額、試點不良貸款逾期情況、核銷壞賬所發(fā)生的本金凈損失、首貸戶情況等進(jìn)行核實，計算各試點銀行申報的不良貸款凈損失中由財政專項資金承擔(dān)的信貸風(fēng)險補償額，并于收到銀行完整的申報材料后60個工作日內(nèi)完成初審。對于各試點銀行申請的“前補償”資金，原則上收到銀行完整的申請材料后30個工作日內(nèi)應(yīng)完成相關(guān)審核匯總工作。相關(guān)資料審核完成后，市金融發(fā)展服務(wù)中心應(yīng)及時匯總報送市委金融辦。
（三）市委金融辦會同市財政局、上海金融監(jiān)管局、人民銀行上海市分行及時開展評審，并根據(jù)最終評審意見，將符合條件的信貸風(fēng)險補償資金，以及“前補償”預(yù)撥資金及時撥付各相關(guān)銀行。
第六章 補償資金的管理和監(jiān)督
第十七條 各試點銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定，切實做好科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)試點貸款發(fā)放戶數(shù)、貸款余額、累計發(fā)生額、不良貸款及核銷產(chǎn)生凈損失的統(tǒng)計工作，在年度結(jié)束后規(guī)定時間內(nèi)將數(shù)據(jù)報送市金融發(fā)展服務(wù)中心，由市金融發(fā)展服務(wù)中心匯總后報送市委金融辦。
第十八條 市金融發(fā)展服務(wù)中心應(yīng)建立“信貸風(fēng)險補償資金臺賬”，分戶記錄各試點銀行各年度不良貸款情況，對試點銀行自身承擔(dān)和財政專項資金補償?shù)慕痤~進(jìn)行計算匯總。
第十九條 試點銀行應(yīng)對相關(guān)不良貸款建立專門臺賬，依法采取催收、起訴等方式開展追償。鼓勵試點銀行適度提高科技型中小企業(yè)貸款和知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險容忍度，在已有盡職免責(zé)規(guī)定和損失金額責(zé)任認(rèn)定中，綜合考慮相關(guān)貸款“前補償”資金和信貸風(fēng)險補償資金情況，在排除道德風(fēng)險的前提下，減輕或減免相關(guān)經(jīng)營機構(gòu)或業(yè)務(wù)人員在內(nèi)部考核扣分、行政處分、經(jīng)濟處罰等責(zé)任。
自首筆“前補償”資金預(yù)撥起，對于2年內(nèi)仍未完成不良貸款核銷的，試點銀行應(yīng)將相應(yīng)的“前補償”資金于2027年12月31日前退還財政相關(guān)資金撥付賬戶。
對于已申領(lǐng)補償?shù)馁J款損失，如有收回，需按比例退回財政相關(guān)資金撥付賬戶。
第二十條 獲得信貸風(fēng)險補償資金的試點銀行，應(yīng)按有關(guān)財務(wù)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并妥善保存相關(guān)原始票據(jù)及憑證，自覺接受財政部門、金融監(jiān)管部門、審計部門的監(jiān)督檢查和審計。
第二十一條 市委金融辦會同市財政局、上海金融監(jiān)管局、人民銀行上海市分行按照全面實施預(yù)算績效管理的有關(guān)要求，加強財政預(yù)算資金績效管理。
第二十二條 本政策不與國家和本市其他財政風(fēng)險補償政策疊加享受。
第二十三條 銀行不得弄虛作假，如有虛報騙取補償資金的，一經(jīng)查實，市委金融辦和市財政部門將收回已撥付的補償資金，暫停試點資格2年，并按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
第七章 附則
第二十四條 本辦法由市委金融辦會同市財政局、上海金融監(jiān)管局、人民銀行上海市分行負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條 本辦法自2024年1月1日起施行，有效期至2027年12月31日。
附件：關(guān)于印發(fā)《上海市2024-2025年科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險補償實施辦法》的通知